社保知識，小龍蝦每日分享第794期，歡迎關注！

許多人默認高養老金的就是機關事業單位人員，低養老金的就是企退人員。殊不知機關事業單位人員也有三四千的養老金，企退也存在過萬的養老金。

(資料圖片僅供參考)

正是這樣的默認，有人認為：機關事業單位人員的養老金計算公式和企業退休的計算公式是不一樣的，存在不公平。

其實小編個人認為：養老金的計算公式確實存在一點問題，今天就和大家一起討論下其中的不公平之處。

注意：養老金已經于2014年并軌，并且存在10年的過渡期！不討論老辦法計算公式，僅從養老金計算公式討論其中存在的問題。

養老金=個人賬戶養老金+統籌賬戶養老金+過渡性養老金+區域性增發；

一、個人賬戶養老金

個人賬戶養老金的計算非常簡單，就是個人賬戶余額除以計發月數。

對所有人都是公平的，你繳納的多自然個人賬戶就多；繳納的少個人賬戶就少！

進入個人賬戶的都是個人繳納的金額，不存在任何的視同繳費、單位繳費等等！

結論一：個人賬戶養老金對任何人都是一視同仁的！

二、統籌賬戶養老金

統籌賬戶養老金=計發基數×（1+繳費指數）÷2×繳納年限×1%；

假設繳納基數、計發基數是5000元，繳納年限為20年

直接舉三個例子：

參保人員A，繳納指數一直是3，每月繳納5000×3×8%=1200元；

統籌賬戶養老金=5000×（1+3）÷2×20×1%=2000元；

參保人員B，繳納指數一直是1，每月繳納5000×1×8%=400元；

統籌賬戶養老金=5000×（1+1）÷2×20×1%=1000元；

參保人員C，繳納指數一直是0.6，每月繳納5000×0.6×8%=240元；

統籌賬戶養老金=5000×（1+0.6）÷2×20×1%=800元；

參保人員A繳納月繳納1200元，月領取2000元，回報率1.67；

參保人員B繳納月繳納400元，月領取1000元，回報率2.5；

參保人員C繳納月繳納240元，月領取800元，回報率3.33；

可見，繳納比例越低的人員，回報率越高；繳納越高的人員回報率越低。參保人員A繳納是C的5倍，領取卻只是2.5倍。

最主要的原因就在（1+繳費指數）÷2上面，指數是3最終結果是2；指數是0.6最終結果是0.8，這其實是一種劫富濟貧！

結論二：統籌賬戶養老金繳納比例越低，領取的越低，回報率越高。

三、過渡性養老金

首先，說明一下全國除了江蘇，關于過渡性養老金的計算都是一樣的。

江蘇企退人員的過渡性養老金是單獨計算的，與任何地區都不一樣，且計算非常復雜。

尤其是視同繳費指數規定：不得大于1；

結論三：江蘇企退存在過渡性養老人員計算的過渡性養老金嚴重偏低，個人認為不合理！

過渡性養老金=計發基數×視同繳費年限×視同繳費指數×計發系數；

計發基數與各地經濟掛鉤，計發系數（1%至1.4%之間）同樣與各地經濟掛鉤，這里不做討論。

過渡性養老金的作用是為了彌補個人養老金的差異，小編有專門文章討論過。

參保人員2014年10月1日退休，按照新辦法計算，個人賬戶為0，如果沒有過渡性養老金，只有統籌的養老金，顯然不合理。

比如：

參保人員D實際繳納40年，個人賬戶40萬；參保人員E實際繳納0年，但是有40年的過渡性養老金。

雖然過渡性養老金是為了彌補個人養老金的損失，但是這里卻存在著一點差距。

前者計算出來的個人賬戶養老金要遠遠小于后者計算出來的過渡性養老金！

因為企退的視同繳費年限一般指的是1992年之前，而機關事業單位則是2014年以前。

因此，視同繳費年限一般情況下機關事業單位人員是大于企退人員的。

結論四：視同繳費年限越長的人員（機關事業單位人員），最終養老金相對要越多。

除了過渡性年限，過渡性養老金也受到視同繳費指數的影響。

大多數視同繳費指數與職務職稱掛鉤，而機關事業單位人員的職務職稱相對要高于企業。

因此計算的視同繳費指數更高。

比如廣東，視同繳費指數高的為1.529，低的只有0.512，差距達到了3倍。

同樣是視同繳費指數，都是視同，差距依然存在！

結論五：視同繳費指數的認定方面，差距太大！

四、區域性增發

許多地區存在區域性增發：

比如川貴滇渝的獨生子女證養老金增發；

比如部分地區工齡增發；

比如部分地區職務職級增發；

差距還是比較大的，和當地政策相關。

五、結束語

除去區域性增發，養老金的計算依然有可以優化的地方。

對于已經退休或者近期退休人員，最大的不公平在于過渡性養老金。

同等條件下，低視同繳費年限、低視同繳納指數導致了低養老金。

隨著時間的推移，過渡性養老金的逐步消失，養老金的計算對于高繳納人員反而不公平，存在劫富濟貧的因素——這也是國家條件收入的體現。

今天的分享完畢，知道大家覺得是否有道理，或者說出你的意見與看法.

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